Basel Committee publiceert raamwerk voor vrijwillige openbaarmaking van klimaatgerelateerde financiële risico’s
Op 13 juni 2024 publiceerde het Bazels Comité voor Bankentoezicht (BCBS), het wereldwijde orgaan dat normen voor prudentieel toezicht op banken vaststelt, een raamwerk voor banken om vrijwillig klimaatgerelateerde financiële risico’s openbaar te maken. Dit belangrijke document is een stap in de richting van meer transparantie en verantwoording in de financiële sector, in het licht van de groeiende impact van klimaatverandering op de economie.
Waarom dit raamwerk?
De klimaatverandering en de transitie naar een koolstofarme economie vormen aanzienlijke risico’s voor de financiële stabiliteit. Deze risico’s kunnen zich op twee manieren manifesteren:
- Fysieke risico’s: De impact van klimaatverandering zelf, zoals extreme weersomstandigheden (overstromingen, droogtes, stormen) die schade aan eigendommen veroorzaken, de productie verstoren en leiden tot economische verliezen.
- Transitie risico’s: De risico’s die voortkomen uit de verschuiving naar een koolstofarme economie. Dit kan onder meer inhouden:
- Veranderingen in regelgeving (bijvoorbeeld een koolstofbelasting).
- Technologische ontwikkelingen (bijvoorbeeld de opkomst van hernieuwbare energie).
- Veranderingen in consumentengedrag (bijvoorbeeld de afname van de vraag naar fossiele brandstoffen).
Banken moeten deze risico’s begrijpen en beheren, en daarom is transparantie cruciaal. Het raamwerk van het BCBS is bedoeld om banken te helpen op een consistente en vergelijkbare manier informatie over hun klimaatrisico’s openbaar te maken.
Wat houdt het raamwerk in?
Het raamwerk moedigt banken aan om informatie openbaar te maken over vier belangrijke pijlers:
- Governance: Hoe de raad van bestuur en het management toezicht houden op klimaatgerelateerde risico’s en hoe deze risico’s zijn geïntegreerd in de bedrijfsstructuur en besluitvormingsprocessen.
- Strategie: Hoe klimaatgerelateerde risico’s en kansen de bedrijfsstrategie en de financiële planning van de bank beïnvloeden. Hierbij wordt gekeken naar verschillende scenario’s en de impact op de activiteiten.
- Risicomanagement: Hoe de bank klimaatgerelateerde risico’s identificeert, beoordeelt en beheert. Dit omvat de ontwikkeling van risicobeoordelingsmethoden en de integratie van klimaatrisico’s in bestaande risicomanagementsystemen.
- Metrics en doelstellingen: De meetbare indicatoren (metrics) die de bank gebruikt om klimaatgerelateerde risico’s te monitoren en de doelen die de bank zich stelt om haar klimaatimpact te verminderen. Denk hierbij aan bijvoorbeeld de CO2-voetafdruk van de kredietportefeuille of het percentage financiering dat naar duurzame projecten gaat.
Belangrijkste kenmerken van het raamwerk:
- Vrijwillig: De openbaarmaking is vooralsnog vrijwillig, maar het BCBS verwacht dat banken het raamwerk zullen gebruiken om hun transparantie te verbeteren. In de toekomst is het denkbaar dat openbaarmaking verplicht wordt.
- Flexibel: Het raamwerk is flexibel genoeg om aan te sluiten bij de specifieke omstandigheden van verschillende banken, rekening houdend met hun grootte, complexiteit en blootstelling aan klimaatrisico’s.
- Gebaseerd op bestaande standaarden: Het raamwerk bouwt voort op bestaande standaarden en richtlijnen voor klimaatgerelateerde openbaarmaking, zoals de aanbevelingen van de Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD). Dit bevordert consistentie en vergelijkbaarheid tussen banken.
- Evoluerend: Het BCBS erkent dat de beschikbare data over klimaatrisico’s en de methoden voor risicobeoordeling nog in ontwikkeling zijn. Het raamwerk zal daarom in de toekomst waarschijnlijk worden herzien en aangepast.
Wat betekent dit voor de financiële sector?
De publicatie van dit raamwerk is een belangrijke stap in de integratie van klimaatrisico’s in het prudentieel toezicht op banken. Het stimuleert banken om:
- Beter inzicht te krijgen in hun blootstelling aan klimaatrisico’s.
- Klimaatrisico’s actief te beheren en te integreren in hun bedrijfsstrategie.
- Transparanter te zijn over hun klimaatimpact.
Deze toegenomen transparantie zal niet alleen de banken zelf ten goede komen, maar ook investeerders, toezichthouders en het publiek. Het maakt het mogelijk om de prestaties van banken op het gebied van klimaatrisicomanagement te beoordelen en helpt de financiële sector om een bijdrage te leveren aan de transitie naar een duurzame economie.
Conclusie
Het vrijwillige raamwerk van het Bazels Comité voor Bankentoezicht is een belangrijke mijlpaal in de inspanningen om de financiële stabiliteit te beschermen tegen de risico’s van klimaatverandering. Hoewel de openbaarmaking vooralsnog vrijwillig is, geeft het een duidelijk signaal af dat klimaatrisico’s serieus moeten worden genomen en dat transparantie essentieel is voor een veerkrachtige en duurzame financiële sector. De toekomst zal uitwijzen hoe banken het raamwerk zullen implementeren en hoe het zich verder zal ontwikkelen, maar de basis is nu gelegd voor een meer klimaatbewuste financiële sector.
Basel Committee publishes framework for voluntary disclosure of climate-related financial risks
De AI heeft het nieuws geleverd.
De volgende vraag werd gebruikt om het antwoord van Google Gemini te genereren:
Op 2025-06-13 09:00 is ‘Basel Committee publishes framework for voluntary disclosure of climate-related financial risks’ gepubliceerd volgens Bacno de España – News and events. Schrijf alstublieft een gedetailleerd artikel met relevante informatie op een begrijpelijke manier. Antwoord alstublieft in het Nederlands.
533